Какую систему налогообложения выбрать при открытии фирмы.

Какую систему налогообложения выбрать

Выбор системы налогообложения — начинается с налогового планирования.

Еще до открытии фирмы вам следует четко представить себе, как и с кем вы собираетесь работать и какие налоги уплачивать. Для этого можно попробовать просчитать будущие доходы и расходы, определив примерную прибыль. Затем нужно оценить какая из  существующих систем  налогообложения,  окажется наиболее выгоднее.
Проще говоря, если Вы предлагаете свои собственные услуги — УСН 6% (но при услугах например — экскурсионной фирмы, где много затрат — эта ставка не желательна).

При торговли лучше подходит — УСН 15%.
НО если Вы будете работать с Гос.учреждениями (участвовать в тендерах), то конечно НДС 18%

ФНС разработала специальную брошюру по налогообложению для начинающих собственное дело, где подробно изложила все виды налогообложение, так же на сайте ИФНС есть Налоговый календарь.
При регистрации фирмы сразу выберите систему налогообложения по которой вы будете работать, и сдайте заявление по форме 26.2-1. «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения». Заявления можно представить не сразу, а в течение 30 календарных дней с момента регистрации фирмы, если же Вы не подали уведомление в налоговую, то автоматически ФНС будет считать, что вы работаете с НДС.

Виды налогообложения:

1-я. Общая система налогообложения (ОСНО)

Самая неудобная и затратная.  Полностью видение бух.учета, полная отчетность, также при выборе общего режима налогообложения ЮЛ становится плательщиком большинства налогов  НДС (18%), налог на прибыль (20%), страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование (37%), налог на имущество (до 2,2%), транспортный налог (ставка зависит от объема двигателя).

Минусом данного режима является весьма обременительное налогообложение.
Среди плюсов следует назвать тот факт, что отсутствие прибыли избавляет организацию от налога на прибыль, также организация вправе уменьшить в будущем сумму этого налога на размер убытков в предшествующих периодах. Если вы будете в дальнейшем работать с бюджетными организациями— то однозначно выбираете общую систему налогообложения (с НДС). Крупные и средние компании, применяющие ОСНО, заинтересованы в том, чтобы в их затратах содержался НДС, следовательно, у организации, являющейся плательщиком НДС, проблем в работе с такими компаниями не будет.
Но, если вы выберете применение специального режима, то список значительно сокращается.
Налоговый кодекс РФ предусматривает следующие спецрежимы:

  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНДВ);
  • упрощенная система налогообложения (УСН).
2-я. Упрощеная система налогообложения (упращенка)

Упрощенка 6% и упрощенка 15%

Различия:

При упрощенке 6% объектом налогообложения являются доходы, а налоговая ставка составляет 6% (из этого налога можно будет вычесть отчисления в ПФ и ФОМС). Она подходит тем кто оказывает услуги и при этом почти не тратит денег, тогда вам выгоднее применять упрощенку 6% и платить со своих доходов всего 6%. Поэтому сразу посчитайте свои расходы (аренда, логистика, закупки материалов и т.д) и решите выгодна ли она будет вам.
Если же у вас не будет прибыли, то вы ни чего и не заплатите.
При упрощенке 15% объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, а налоговая ставка составляет 15%. Это самая распространенная система налогообложения.
Единственно, что если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога будет меньше суммы исчисленного минимального налога (1% от доходов), то вам придется уплатить в бюджет данный минимальный налог.
Для УСНО «доходы за вычетом расходов» законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.
Важно:
1. Целый ряд налогов заменяется единым налогом:

  • для ООО –это налог на прибыль организаций, НДС, налог на имущество организаций;
  • для ИП — это НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам 35% и 9%,), НДС и налог на имущество ФЛ (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).
    2. При регистрации фирмы подаете форме 26.2-1. в налоговую, можно не сразу, а в течение 30 календарных дней с момента регистрации фирмы, если вы не подали уведомление в налоговую, то автоматически ИФНС будет считать, что вы работаете с НДС.
    4. Налогоплательщик теряет право применять упрощенку, если его годовой доход превысит 60 млн. рублей.
    5. Налогоплательщик, перешедший с упрощенки на иной режим налогообложения, вправе вновь перейти на упрощенку не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение УСНО.
    6. Налогоплательщик,  вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря  в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения.
    7. Налоговый учет ведется в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
    8. Налоговая декларация представляется в налоговый орган 1 раз в год — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.